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Júpiter - Sistema de Gestão Acadêmica da Pró-Reitoria de Graduação


Faculdade de Economia, Administração, Contabilidade e Atuária
 
Contabilidade e Atuária
 
Disciplina: EAC0413 - Gestão de Riscos, Governança e Compliance
Risk Management, Governance, and Compliance

Créditos Aula: 4
Créditos Trabalho: 0
Carga Horária Total: 60 h
Tipo: Semestral
Ativação: 01/01/2022 Desativação:

Objetivos
APRESENTAÇÃO DA DISCIPLINA:
A disciplina oferece uma introdução à análise e gestão de riscos, incluindo sua interação com as estratégias e sistemas de governança das organizações. Também apresenta arcabouços modernos para a mensuração de riscos e para a implementação de sistemas voltados para controles internos e para o gerenciamento integrado de riscos empresariais.

OBJETIVOS DE APRENDIZAGEM:
Espera-se que, ao final do curso, os alunos estejam aptos a:
1. Distinguir e descrever as diferentes abordagens para conceituar o risco e classificar as fontes de risco;
2. Descrever o conceito moderno de gestão estratégica de riscos e os tipos fundamentais de risco;
3. Explicar a lógica do Value-at-Risk (VaR) e suas implicações para a gestão de riscos;
4. Resolver problemas básicos e intermediários aplicando o VaR a ativos individuais e a carteiras de ativos;
5. Explicar o problema fundamental da governança corporativa;
6. Distinguir e Descrever os principais mecanismos e modelos de governança corporativa e suas limitações;
7. Descrever o arcabouço COSO para controles internos;
8. Reconhecer e explicar as interações entre sistemas de governança e sistemas de gerenciamento de riscos;
9. Explicar o conceito de gestão integrada de riscos; e
10. Avaliar a adequação de diferentes sistemas de gerenciamento de riscos.
 
 
 
Docente(s) Responsável(eis)
8476037 - Eduardo da Silva Flores
1035522 - Guillermo Oscar Braunbeck
3079831 - Lucas Ayres Barreira de Campos Barros
3132692 - Renê Coppe Pimentel
 
Programa Resumido
1. CONCEITO DE RISCO E MODELAGEM DOS FATORES DE RISCO
2. O ARCABOUÇO DO VALUE AT RISK – VAR
3. GOVERNANÇA CORPORATIVA
4. CONTROLES INTERNOS E COMPLIANCE
5. RISCO EMPRESARIAL

 
 
 
Programa
1. CONCEITO DE RISCO E MODELAGEM DOS FATORES DE RISCO
1.1 Conceito de risco e gestão estratégica de riscos
1.2 Classificação dos tipos de risco
1.3 Fatores de risco de mercado
1.4 Gestão de títulos de renda fixa: Duration e Convexidade

2. O ARCABOUÇO DO VALUE AT RISK – VAR
2.1 VaR individual
2.2 VaR de carteiras
2.3 Simulação Histórica e de Monte Carlo

3. GOVERNANÇA CORPORATIVA
3.1 Agentes e principais
3.2 Acionistas e outros stakeholders
3.3 Modelos de governança

4. CONTROLES INTERNOS E COMPLIANCE
4.1 Arcabouço COSO (Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission)
4.2 Compliance e auditoria interna

5. RISCO EMPRESARIAL
5.1 Gestão integrada do risco
5.2 Riscos emergentes 
5.3 Sistemas de gerenciamento de riscos
 
 
 
Avaliação
     
Método
METODOLOGIA: Para ensino de todos os tópicos da disciplina serão utilizados métodos como: 1. Aulas expositivas; 2. Leitura e discussão de artigos técnicos e científicos; 3. Discussões em sala de aula de casos práticos; 4. Atividades individuais: exercícios, quizzes e provas; 5. Atividades em grupo: exercícios, resolução de casos, seminários e trabalhos. HABILIDADES E ATITUDES DESENVOLVIDAS: Espera-se que os métodos de ensino-aprendizagem utilizados desenvolvam no aluno capacidade de análise crítica e de trabalho em equipe para resolução de problemas, aprimorando suas habilidades de julgamento para a tomada de decisões relacionadas aos temas da disciplina.
Critério
Os critérios de avaliação são: a) O aluno será considerado aprovado na disciplina se obtiver nota média final maior ou igual a 5,0 (cinco) e frequência igual ou superior a 70% (setenta por cento). b) O aluno será considerado reprovado na disciplina se obtiver nota média final menor que 3,0 (três) e/ou frequência inferior a 70% (setenta por cento).
Norma de Recuperação
a) O aluno poderá participar do processo de reavaliação (recuperação) na disciplina caso obtenha nota média final maior ou igual a 3,0 (três) e menor que 5,0 (cinco) e frequência igual ou superior a 70%. b) A média para aprovação com reavaliação será obtida por meio da média aritmética simples da média final + nota obtida na reavaliação, que deverá ser igual ou superior a 5,0 (cinco).
 
Bibliografia
     
BIBLIOGRAFIA PRINCIPAL:
BODIE, Z., KANE, A., MARCUS, A.J. Investments. 8. ed. Cidade? McGraw-Hill, 2009.
BREALEY, R.; MYERS, S.; ALLEN, F. Princípios de Finanças Corporativas. 12a ed. São Paulo: McGraw-Hill, 2018.
DAMODARAN, A. Gestão Estratégica do Risco. Porto Alegre: Bookman, 2009.
JORION, P. Value at Risk. São Paulo: BM&F, 2004.
ROSS, S. A.; WESTERFIELD, R.; JAFFE, J. F.; LAMB, R. Administração Financeira. Corporate Finance. 10. ed. São Paulo: McGraw-Hill, 2015.

BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR:
ALEXANDER, C. Market Risk Analysis, Volume IV: Value at Risk Models. New Jersey: John Wiley & Sons, 2009.
ANDERSEN, T. J.; YOUNG, P. C. Strategic Risk Leadership: Engaging a World of Risk, Uncertainty, and the Unknown. Routledge, 2020.
ASSAF NETO, A. Finanças Corporativas e Valor. 7. ed. São Paulo, Atlas: 2014.
AVEN, T.; THEKDI, S. Enterprise Risk Management: Advances on Its Foundation and Practice. Routledge, 2019.
BERNSTEIN, P. L. Desafio aos Deuses: a fascinante história do risco. São Paulo: Campus, 1997.
CHAPELLE, A. Operational Risk Management: Best Practices in the Financial Services Industry. John Wiley & Sons, 2019.
DA SILVEIRA, A. M. Governança Corporativa no Brasil e no Mundo: teoria e prática. Elsevier Brasil, 2015.
DUARTE JR., A. M. Gestão de Risco para Fundos de Investimentos. São Paulo: Pearson Educacional, 2005.
HOLTON, G. A. Value-at-Risk: Theory and practice. 2 ed. e-book published by the author at www.value-at-risk.net, 2014.
HOPKIN, P. Fundamentals of Risk Management: understanding, evaluating and implementing effective risk management. Kogan Page Publishers, 2018.
HORCHER, K. A. Essentials of Financial Risk Management. New Jersey: Wiley, 2005.
JORION, P. Value at Risk: The New Benchmark for Managing Financial Risk. 3 ed. New York: McGraw-Hill, 2007.
JORION, P. Financial Risk Manager Handbook. New Jersey: Wiley, 2003.
LARCKER, D.; TAYAN, B. Corporate Governance Matters: A closer look at organizational choices and their consequences. 3. ed. London: Pearson education, 2020.
MAZZALI, R.; ERCOLIN, C. A. Governança Corporativa. São Paulo: Editora FGV, 2018.
SECURATO, J. R. (Org.). Crédito: análise e avaliação do risco. 2. ed. São Paulo: Saint Paul, 2012.


 

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