APRESENTAÇÃO DA DISCIPLINA: A disciplina busca apresentar aos alunos de Ciências Contábeis conceitos teóricos sobre as operações de produtos que possuem o risco como elemento fundamental. Abordam-se os principais aspectos de gerenciamento de risco e a sua relação com a atividade seguradora. Para além de articular os conceitos teóricos, procura-se dar um caráter prático no processo de apreçamento dos riscos incorridos por seguradoras e entidades de previdência por meio de resolução de exercícios. OBJETIVOS DE APRENDIZAGEM: A disciplina oferece uma visão holística, com viés quantitativo, dos principais temas relacionados às operações de seguros. Os temas estudados serão tratados de maneira conceitual e prática. Ao final do curso, espera-se que os alunos estejam aptos a: 1. Reconhecer e descrever os principais fontes e fatores de riscos inerentes à atividade seguradora; 2. Organizar o raciocínio matricial nas dimensões relevantes de classificação de riscos; 3. Entender e aplicar ferramentas para gerenciamento da postura perante o risco; 3. Conhecer a organização formal dos setores relevantes (Seguros, Previdência, Saúde), seus ambientes regulatórios e suas idiossincrasias; 4. Mensurar as obrigações assumidas junto às contrapartes; 5. Dimensionar a necessidade de capital para manter o equilíbrio econômico-financeiro das operações securitárias; 6. Computar medidas probabilísticas que sinalizem insuficiência de recursos de maneira antecipada; e 7. Avaliar a alocação prudencial das provisões técnicas.
1. FUNDAMENTOS GERAIS DO RISCO SOB A ÓTICA ATUARIAL 2. OPERAÇÕES, CONTRATOS E APREÇAMENTO DE SEGUROS GERAIS 3. OPERAÇÕES, CONTRATOS E APREÇAMENTO DE SEGUROS DE VIDA E PREVIDÊNCIA 4. ASPECTOS ATUARIAIS E CONTÁBEIS DAS PROVISÕES TÉCNICAS
1. FUNDAMENTOS GERAIS DO RISCO SOB A ÓTICA ATUARIAL 1.1 Características e classificação 1.2 Risco e Seguro 1.3 Tipologia dos riscos 2. OPERAÇÕES, CONTRATOS E APREÇAMENTO DE SEGUROS GERAIS 2.1 Gerenciamento de riscos: processos, técnicas, e avaliação de alternativas 2.2 O mecanismo do seguro: fundamentos, contribuições econômicas e elementos do risco segurável 2.3 Formação de preço: conceituação e tipos de prêmios 2.4 Avaliação do equilíbrio econômico-financeiro: capital de solvência e probabilidade de ruína 2.5 Organização setorial e efeitos econômicos do seguro 3. OPERAÇÕES, CONTRATOS E APREÇAMENTO DE SEGUROS DE VIDA E PREVIDÊNCIA 3.1 Visão geral da Previdência Social 3.2 Entidades Abertas e Fechadas de Previdência Complementar 3.3 Modalidades de planos de benefícios 3.4 Regimes de financiamento 3.5 Formação de preços: aspectos demográficos, financeiros e prêmios atuarialmente justos de seguros de vida e planos de previdência complementar 4. ASPECTOS ATUARIAIS E CONTÁBEIS DAS PROVISÕES TÉCNICAS 4.1 Definição das provisões técnicas e reservas patrimoniais 4.2 Importância do correto dimensionamento e impactos dos erros de dimensionamento 4.3 Tipos de provisões técnicas e visão geral da contabilização 4.4 Regras de alocação dos ativos garantidores das provisões técnicas
BIBLIOGRAFIA PRINCIPAL: CONTADOR, C. R. (2007). Economia do Seguro: fundamentos e aplicações. 1a ed. São Paulo: Atlas, 2007. LUCCAS FILHO, O. (2011). Seguros: Fundamentos, Formação de Preço, Provisões e Funções Biométricas. 1. ed. São Paulo: Atlas. MANO, C. C. A; FERREIRA, P. P. (2018). Aspectos Atuariais e Contábeis das Provisões Técnicas. 2. ed. Rio de Janeiro: Funenseg. PACHECO, R. (2014). Matemática Atuarial de Seguros de Danos. Atlas. VAUGHAN, E. J.; VAUGHAN, T. M. (2014). Fundamentals of Risk and Insurance. 11. Ed. New York: Wiley. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR: AZEVEDO, G. H. W. (2008). Seguros, Matemática Atuarial e Financeira: uma abordagem introdutória. São Paulo: Saraiva. BOWERS, N. L.; GERBER, H. U; HICKMAN, J. C.; JONES, D. A.; NESBITT, C. J. (1997). Actuarial Mathematics. The Society of Actuaries, 2. ed. 753 p. CHAN, B. L.; SILVA, F. L.; MARTINS, G. A. (2006). Fundamentos da Previdência Complementar: da atuária à contabilidade. São Paulo: Atlas. KLUGMAN S. A; PANJER, H.; WILLMOT, G.E. (2019). Loss Models: From Data to Decisions. 5. Ed. New York: Wiley. JORDAN, C. W. (1991). Society of Actuaries’ Textbook on Life Contingencies. The Society of Actuaries, 2. ed. 349 p.
