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Informações da Disciplina

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Júpiter - Sistema de Gestão Acadêmica da Pró-Reitoria de Graduação

Faculdade de Economia, Administração, Contabilidade e Atuária

Contabilidade e Atuária

Disciplina: EAC0575 - Métodos de Custeio de Planos de Benefícios

Pension Mathematics

Créditos Aula:	4
Créditos Trabalho:	0
Carga Horária Total:	60 h
Tipo:	Semestral
Ativação:	01/01/2018	Desativação:

Objetivos

Esta disciplina visa a desenvolver a matemática atuarial necessária para que se lide com o desenho do custeio dos planos de benefícios. Para tanto, aprofunda-se sob o elenco de benefícios comumente observados, as elegibilidades requeridas, os cálculos das contribuições a serem feitas e a formação das respectivas provisões técnicas.

Docente(s) Responsável(eis)

2112537 - Ricardo Pacheco

Programa Resumido

1. Principais tipos de planos de benefícios. 2. Custo normal. 3. Custo suplementar. 4. Principais práticas contábeis aplicadas para o registro de planos de benfícios.

Programa

1. Principais tipos de planos de benefícios: benefício definido, contribuição definida e contribuição variável. 2. Principais regimes de custeio de planos de benefícios: repartição, repartição por capitais de cobertura e capitalização. 3. O cálculo do custo normal e seus principais métodos: crédito unitário tradicional, crédito unitário projetado, entrada à idade normal e o método agregado. 4. Como lidar com os déficits de planos de benefícios: o custo suplementar e os principais métodos explícitos e implícitos. 5. Considerações contábeis sobre o registro dessas obrigações.

Avaliação

Método

Aulas expositivas e resolução de exercícios.

Critério

Média ponderada entre provas e trabalhos.

Norma de Recuperação

a) O aluno poderá participar do processo de reavaliação (recuperação) na disciplina caso obtenha nota média final maior ou igual a 3,0 (três) e menor que 5,0 (cinco) e frequência igual ou superior a 70%. b) A média para aprovação com reavaliação será obtida por meio da média aritmética simples da média final + nota obtida na reavaliação, que deverá ser igual ou superior a 5,0 (cinco).

Bibliografia

BIBLIOGRAFIA BÁSICA: Winklevoss, H. E. (1993). Pension Mathematics with Numerical Illustrations. University of Pennsylvania Press. 2 ed. pp. 342. Anderson, A. W. (1985). Pension Mathematics for Actuaries. Actex Pubns. 1 ed. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR: Rodrigues, J. A. (2008). Gestão de Risco Atuarial. Editora Saraiva. 1 ed. pp. 464. Cordeiro Filho, A. (2014). Cálculo Atuarial Aplicado. Teoria e Aplicações, Exercícios Resolvidos e Propostos. Editora Atlas. 2 ed. pp. 296. Bowers, N. L. et al. (1997). Actuarial Mathematics. The Society of Actuaries. 2 ed. pp. 753.

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